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9963 江守GHD 462億円の貸倒引当→債務超過

山師さん 2015/03/16 (月) 22:18:24 No.581[返信]

1426511904876.jpg-(1,226,903 B)

9963 江守GHD 462億円の貸倒引当→債務超過
江守グループホールディングスが中国の主要得意先のほとんどについて「破綻懸念先」とし、売掛の全額を貸倒引当。
純資産は234億円の債務超過へ。

時系列1

山師さん 2015/03/17 (火) 00:17:52 No.582
2014/10/20 業績下方修正
貸倒引当を8.5億円程度計上。
またこの際、下期の売上見通しを300億円程度減額し、一部の取引停止が示唆された。
下期の利益については急減。

↓株価1753円→1143円

2014/11/17 中国子会社の役員異動

時系列2

山師さん 2015/03/17 (火) 00:18:13 No.583
2015/02/06 3Q決算遅延+貸倒引当の追加計上 (取引信用保険の無効)
貸倒引当を追加で6.4億円程度計上。
さらに積み増しの必要性が考えられることから、3Q決算の遅延。
この時点では積み増し額は不明。

↓株価1057円→802円

2015/02/09 財務担当役員の辞任

時系列3

山師さん 2015/03/17 (火) 00:18:36 No.584
2015/02/14 中国子会社の追加調査 (不適切な取引の可能性)
中国子会社において売上の実在性の疑義、役員親族の会社との取引、
内部規約違反などが発覚し、追加調査を行うことを発表。
内部委員会、監査法人KMPG上海の調査のほか、
外部調査として西村あさひ法律事務所にも調査依頼。

↓株価863円→821円

2015/03/02 追加調査の経過
「取引の妥当性」「重大な内部規則違反」については
現時点では「懸念していた重大な事実」はない、と発表。
「売上の実在性」は進行中。

↓株価867円→925円

時系列4

山師さん 2015/03/17 (火) 00:19:07 No.585
2015/03/16 追加調査の結果報告
「売上の妥当性」(西村あさひ)→架空取引の直接的証拠はなし。
ただし、関係会社間取引、江守中国の機能的関与が薄い取引など不適切と疑われる取引が存在。
また与信超過、不適切な担保設定、社内決裁手続の瑕疵など複数の問題を指摘。

「売上の実在性」(KMPG上海)→一部において循環取引が発覚。

中国主要取引先のほとんどについて売掛の100%の貸倒引当を計上。
その他、中国子会社の現況と経緯についての詳細を初めて公表。

無題

山師さん 2015/03/17 (火) 00:21:22 No.586

1426519282730.png-(6,221 B)

無題
キタ━━━━━━(゚∀゚)━━━━━━ !!!!

3/2の途中経過はトラップ

山師さん 2015/03/17 (火) 00:31:30 No.587

1426519890279.jpg-(959,262 B)

3/2の途中経過はトラップ
3/2に追加調査の途中経過を発表しているが、
この中では「懸念していた重大な事実は検出されておりません」との文面が繰り返され、状況は楽観的であり貸倒引当についても追加計上は小額となるような印象を受ける。
この罠のような途中経過の開示のあり方についてはやや問題があるように思う。

3/16の開示

山師さん 2015/03/17 (火) 00:37:36 No.588
14:59までにEDINETに2Qまでの過去の有報の訂正を開示。
この時点では貸倒は訂正計上していない。
15:39に3Qの有報を開示。
この時点で初めて巨額の損失が明らかとなる。
その後22:10にようやくTDnet、会社Webサイトにて巨額損失の開示。
PTSはストップ安で1800株約定。

時系列5

山師さん 2015/04/30 (木) 20:55:25 No.591

1430394925496.png-(5,575 B)

時系列5
2015/03/16 貸倒462億円で234億円の債務超過を発表

↓ 株価914円 → 342円

2015/04/30 民事再生法手続開始申立て
貸株超過による高額逆日歩などもあり、
株価は500円程度まで回復していたが、4月30日、民事再生法適用を申立。
興和紡とジェイ・ウィル・パートナーズをスポンサーとし、
中核の江守商事を含む事業子会社8社を約100億円程度で売却。
持ち株会社本体には700億円超の負債が残り、
債務超過の江守GHD株式は100%減資される見通し。

9963 江守GHD 上場終値は17円

山師さん 2015/05/30 (土) 14:29:22 No.592

1432963762046.png-(5,243 B)

9963 江守GHD 上場終値は17円
2015/05/31 上場廃止

終値は17円、時価総額は2.1億円。

8720 VB投資法人 解散

山師さん 2015/04/28 (火) 09:46:45 No.590[返信]

1430182005259.png-(7,247 B)

8720 VB投資法人 解散
残余財産分配金: 3105.154円/口
支払日: 4/30

(1/26最終取引日終値: 3015円)

コロッセオ

山師さん 2015/04/07 (火) 20:18:26 No.589[返信]

1428405506680.jpg-(796,747 B)

コロッセオ
キタ━━━━━━(゚∀゚)━━━━━━ !!!!

日証金 逆日歩上限値の改定 【株式】

山師さん 2014/01/31 (金) 23:22:15 No.568[返信]

1391178135288.png-(436,987 B)

日証金 逆日歩上限値の改定 【株式】
キタ━━━━━━(゚∀゚)━━━━━━ !!!!

日証金 逆日歩上限値の改定 【ETF等】

山師さん 2014/01/31 (金) 23:23:06 No.569

1391178186097.png-(466,657 B)

日証金 逆日歩上限値の改定 【ETF等】
キタ━━━━━━(゚∀゚)━━━━━━ !!!!

無題

山師さん 2014/01/31 (金) 23:30:22 No.570

1391178622919.jpg-(1,266,567 B)

無題
2014年7月22日から

無題

山師さん 2015/03/15 (日) 20:05:27 No.580
age

無題

山師さん 2015/03/08 (日) 18:52:42 No.579[返信]

1425808362578.jpg-(1,229,938 B)

無題
中国の長年にわたる好景気もそろそろ峠か?

9204 スカイマーク 民事再生法適用申請の申立

山師さん 2015/01/29 (木) 02:05:16 No.574[返信]

1422464716063.jpg-(836,988 B)

9204 スカイマーク 民事再生法適用申請の申立
無借金にも関わらず倒産。
エアバスA330、10機の解約違約金7億ドルが事実上の簿外債務となったことが主因。
負債総額はおよそ711億円。
今後はプライベートエクイティファンドのインテグラル株式会社の支援下で再生を目指す。

9204 スカイマーク 10年チャート

山師さん 2015/01/29 (木) 02:06:22 No.575

1422464782331.png-(8,864 B)

9204 スカイマーク 10年チャート
キタ━━━━━━(゚∀゚)━━━━━━ !!!!

(メモ) - エクイティとは

山師さん 2015/01/29 (木) 02:34:37 No.576
エクイティ(equity)とは、株主資本のこと。
エクイティ投資と言えば、株式の他、転換社債などを対象とする投資。
対義語はデット(debt)、負債。

プライベートエクイティというと、主に未公開株を指し、
プライベートエクイティファンドはMBOによって非公開化したり、
倒産によって経営者が経営権を譲渡するような会社への資本参加と同時に
経営に深く関与し、企業価値を高めた後に再上場などを通じてエグジット(売却)する。

国内におけるPEファンド案件の例
・リップルウッドによる新生銀行(長期信用銀行)の再生投資
・ベインキャピタルによるMBO後のすかいらーく株式取得
・カーライルグループによるチムニーのMBO支援

9204

山師さん 2015/03/05 (木) 19:16:06 No.578

1425550566947.png-(5,410 B)

9204
キタ━━━━━━(゚∀゚)━━━━━━ !!!!

GET WILD

山師さん 2015/02/22 (日) 02:07:57 No.577[返信]

クリスマス・イヴ/山下達郎 (4:22)

山師さん 09/12/17 (木) 00:28:25 No.391[返信]

戦場のメリークリスマス/坂本龍一 (4:14)

山師さん 09/12/18 (金) 01:59:35 No.392

コカ・コーラCM クリスマスver. (1:00)

山師さん 09/12/19 (土) 00:36:15 No.393

未来世紀ブラジル Trailer (2:55)

山師さん 09/12/20 (日) 00:53:47 No.394

Silent Night/the Legend of 1900 (0:37)

山師さん 09/12/21 (月) 02:36:48 No.395

Jingle Bell Funk !! (2:37)

山師さん 09/12/22 (火) 00:06:50 No.396

ラスト・クリスマス/クレイジー・フロッグ (3:34)

山師さん 09/12/23 (水) 00:58:55 No.397

ラーッ クィスマッ アゲヴュマハーッ
バッダヴェイ ネッデーィ ユッゲヴィラウェー
ディー スィー ツセヴィン フォムティー
アッゲヴィール サンマン スペッシャー♪(*´Д`)

all i want for christmas is you / miriah carey (4:01)

山師さん 09/12/24 (木) 00:45:03 No.398

メリ━━━━━━(゚∀゚)━━━━━━ !!!!

the Christmas Song / Nat King Cole (3:10)

山師さん 09/12/25 (金) 05:21:36 No.399

  _、_
( ,_ノ` )y━・~~~ クリスマス

無題

山師さん 2011/12/23 (金) 02:41:45 No.551
age

無題

山師さん 2014/12/24 (水) 20:41:06 No.573
age

無題

山師さん 2014/08/14 (木) 01:47:02 No.572[返信]

1407948422966.jpg-(457,230 B)

無題
キタ━━━━━━(゚∀゚)━━━━━━ !!!!

サンテレビの放送終了前のアレ

山師さん 2014/02/12 (水) 04:59:57 No.571[返信]

2776 クリムゾン 債務超過転落

山師さん 2013/12/06 (金) 19:37:43 No.566[返信]

1386326263088.jpg-(120,589 B)

2776 クリムゾン 債務超過転落
10年くらい前にキムタクを起用してブームになったハワイのサーフブランド、
タウン&カントリー、略してタウカン。
そのブームの最中、日本でタウカンを扱うアパレル卸企業として上場したのがクリムゾン。

2776 クリムゾンェ・・・

山師さん 2013/12/06 (金) 19:46:40 No.567

1386326800349.gif-(30,668 B)

2776 クリムゾンェ・・・
その後、タウカンブームもフェードアウト。
2007年には在庫過大計上による過去の粉飾も発覚し、2011年にとうとう債務超過転落。
マイルストーンを使った株券印刷業で延命を図るも、本日発表の四半期決算にてまたしても債務超過転落。

スシ

山師さん 2013/05/19 (日) 16:14:02 No.565[返信]

1368947642337.jpg-(1,057,972 B)

スシ
キタ━━━━━━(゚∀゚)━━━━━━ !!!!

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